Mantelzorg en erfbelasting

Als u een erfenis ontvangt, moet u hier meestal erfbelasting over betalen. Woonde u als mantelzorger bij de overledene in huis, dan kunt u hier mogelijk een verhoogde vrijstelling voor krijgen. Voor het bedrag van deze vrijstelling vervalt de erfbelasting. Welke voorwaarden gelden hiervoor?

Voorwaarden voor een verhoogde vrijstelling

U heeft recht op een verhoogde vrijstelling als de Belastingdienst u en de overledene als partners beschouwt. Dit is het geval als u voldoet aan de voorwaarden onder A of B.

Voorwaarden A

  1. U was mantelzorger van de overledene.
  2. U heeft via de overledene een Mantelzorgcompliment ontvangen in het kalenderjaar voor het jaar van overlijden.
  3. U en de overledene waren bloedverwanten in de eerste graad (ouder/kind).
  4. U en de overledene waren een half jaar voor het overlijden allebei minstens achttien jaar.
  5. U heeft voorafgaand aan het overlijden minstens een half jaar met de overledene een gezamenlijk huishouding gevoerd op één adres.
  6. U staat allebei minimaal een half jaar op dat adres ingeschreven in de basisadministratie persoonsgegevens van de gemeente of een vergelijkbare administratie buiten Nederland.
  7. U en de overledene hebben een samenlevingscontract met een zorgverplichting, dat door een notaris is opgemaakt.

Voorwaarden B

  1. U was mantelzorger van de overledene.
  2. U heeft via de overledene een Mantelzorgcompliment ontvangen in het kalenderjaar voor het jaar van overlijden.
  3. U en de overledene waren bloedverwanten in de eerste graad (ouder/kind).
  4. U en de overledene waren vijf jaar voor het overlijden allebei minstens achttien jaar.
  5. U heeft voorafgaand aan het overlijden minstens vijf jaar met de overledene een gezamenlijk huishouding gevoerd op één adres.
  6. U staat allebei minimaal vijf jaar op dat adres ingeschreven in de basisadministratie persoonsgegevens van de gemeente of een vergelijkbare administratie buiten Nederland.

Let op:

U heeft geen recht op een verhoogde vrijstelling als u of de overledene op het moment van overlijden:

  • getrouwd was
  • een geregistreerde partner had
  • met iemand anders samenwoonde op basis van een notarieel samenlevingscontract

Afschaffing Mantelzorgcompliment

Per 1 januari 2015 is het mantelzorgcompliment afgeschaft. Het is dit jaar nog wel mogelijk gebruik te maken van de partnervrijstelling voor de erfbelasting. Als een mantelzorgcompliment is verkregen in 2014 is de partnervrijstelling van toepassing bij een overlijden in het kalenderjaar 2015. Als is voldaan aan alle voorwaarden. Naar de gevolgen van het vervallen van het mantelzorgcompliment voor de partnervrijstelling na 2015 wordt door het kabinet nog gekeken.

Meer informatie

  • Kijk voor meer informatie op de website van de Belastingdienst.
  • Kijk voor het opstellen van een testament of vragen over erven op www.notaris.nl. Of bel met de Notaristelefoon: 0900- 346 93 93 (€ 0,25 per minuut) op werkdagen van 9.00 - 14.00 uur.

Bron: Mezzo

 

Vind zorg, hulp en informatie

 

Gevolgen miljoenennota 2020 voor zorg en welzijn

De Miljoenennota en Rijksbegroting worden op Prinsjesdag (dinsdag 17 september 2019) weer bekend gemaakt.

Lees hier wat de gevolgen van de Miljoenennota 2020 zijn voor zorg en welzijn

Wonen, zorg &  leven

Uw eigen appartement in een kleinschalig, sfeervol pand. Alle benodigde zorg 24 uur per dag binnen handbereik. Veel persoonlijke aandacht voor uw welzijn. 15 locaties in Nederland.

Gratis nieuwsbrief

Op de hoogte blijven van nieuws en ontwikkelingen in de wereld van zorg & hulp?

Meld je aan voor de nieuwsbrief
 

Atlas van Zorg & Hulp

Online wegwijzer in de wereld van zorg en welzijn voor zorg- en hulpvragers, mantelzorgers en zorg- en hulpverleners.

Over Atlas van Zorg & Hulp
Contact

Een vermelding of artikel plaatsen op de site?
Publicatiemogelijkheden

Meer online wegwijzers
Atlas van Zorg & Vakantie
Ikzoekloopbaanbegeleiding.nl

© 2012 - 2019 Disclaimer

Atlas van Zorg & Hulp is onderdeel van Atlante